スタートアップや小規模企業にとって「資金繰り」は生命線です。どれだけ優れたサービスや技術があっても、資金繰りが悪化すれば経営は一瞬で苦しくなります。そのため、創業初期こそ“数字の見える化”が欠かせません。本記事では、税理士法人FLOW会計事務所がつくば市を拠点に数多く支援してきた経験をもとに、金融機関が評価し、経営判断にも使える“本当に役に立つ事業計画書”の作り方を解説します。資金繰りで迷わない経営を一緒に構築していきましょう。
■1. 事業計画書の目的は「融資のため」だけではない
多くの創業者は「融資を受けるために作る書類」と捉えがちですが、本来の事業計画書の目的は “数字を通して自分自身の事業の未来を理解すること” です。
資金繰りは、
- いつお金が入り
- いつ出ていき
- 何ヶ月後に残高がどうなるか
これを把握できなければ安定しません。
特にスタートアップは創業初期に費用が先行し、売上が追いつくのに時間がかかるため、資金繰りのギャップが発生しやすい。だからこそ「計画」と「実績」を比較し、早期に軌道修正できる仕組みが必要です。
FLOW会計事務所では、Excelではなくクラウドツールを使って“実際に運用できる”事業計画書を作り込みます。机上の空論ではなく、現場で役立つ実践型の計画書が強みです。
■2. 銀行が重視する3つのポイント
融資を検討する金融機関は、事業計画書のすべてを細かく見るわけではありません。特に以下の3点に注目しています。
●① 数字に根拠があるか
「なんとなく月100万円売れる」では評価されません。
- 客数の見込み
- 価格設定の理由
- 回転率
- 市場規模
など、数字の裏側に根拠が必要です。
●② 返済可能性があるか
融資後、毎月の返済が本当に可能なのかをシミュレーションします。
ここで資金残高が途中で尽きる計画は通りません。
●③ 経営者が計画を理解しているか
面談では「計画した本人が数字を説明できるか」を見ます。
FLOWでは、面談同席や想定質問の事前準備まで支援しています。
■3. 良い事業計画書の構成は“4つの数値”で作る
FLOWが推奨している事業計画書の構成は以下の4つです。
●① 売上計画
- どのサービスが
- いくらで
- 何件売れて
- どのように増加していくのか
これが“ロジカル”に説明できる必要があります。
●② 経費計画
- 固定費（家賃、人件費）
- 変動費（仕入れ、広告）
- 支払いタイミング
資金繰りを見るうえで、固定費の把握は特に重要です。
●③ 利益計画
売上−経費＝利益ではなく、
“キャッシュベース”での利益を把握することが大切。
減価償却や初期投資の影響も考慮します。
●④ 資金繰り計画（キャッシュフロー）
最重要のパートです。
銀行もここを必ずチェックします。
- 何ヶ月後に残高がどうなるか
- 資金ショートの可能性はないか
- 追加融資は必要か
これを可視化しない限り、スタートアップは安定しません。
FLOWではクラウド会計のデータと連動し、現実的で運用できる計画書を作成します。
■4. マネーフォワードなどクラウドツールで“数字をリアルタイム化”
Excelだけの管理では限界があります。
おすすめは マネーフォワードクラウド × 予算管理 × 現預金管理 の組み合わせ。
FLOWでは以下をセットで導入支援しています。
- 銀行・カード連携による自動仕訳
- 売上と請求書の連携
- 支払いスケジュールの自動可視化
- 予算と実績の差異分析
- キャッシュフロー予測の自動化
これにより、毎月の数字が遅れず、
“経営の意思決定が常に最新のデータで行える”ようになります。
■5. スタートアップ支援に強いのがFLOWの特徴
FLOW会計事務所は、
- 創業融資
- 会社設立
- 資金繰りシミュレーション
- クラウド会計導入
をセットで支援できるため、
「計画を立てて終わり」ではなく「実行して改善する」まで伴走できる点が強みです。
つくばの創業環境（研究機関・IT企業・地元金融機関）とも相性が良く、スタートアップと非常に相性の良い地域です。
■まとめ
スタートアップが生き残るためには、資金繰りを“見える化”し、数字をもとにスピーディーに判断することが欠かせません。事業計画書は融資のためだけでなく、成長のための羅針盤でもあります。FLOW会計事務所では、計画作成からクラウド導入、融資支援まで一気通貫でサポートしています。資金繰りに不安を感じている方は、ぜひお気軽にご相談ください。
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