給与計算の失敗あるある5選!

こんにちは!

税理士法人FLOW会計事務所の正木です!

今回は、給与計算で特に間違いやすいポイントを5つご紹介します。これらに注意を払うことで、正確で効率的な給与計算を実現しましょう!

1所得税と住民税の計算ミス

給与から控除される所得税や住民税の計算は、税率の変更や控除額の計算ミスが原因で誤りやすいポイントです。特に、扶養家族の増減や年末調整の反映が正しく行われていない場合、誤差が生じる可能性があります。所得税の計算は年収や扶養状況によって大きく変わるため、定期的な見直しと正確な記録が求められます。

2社会保険料の計算ミス

社会保険料の計算も給与計算で間違いやすい要素の一つです。健康保険料や厚生年金保険料は、報酬月額を基に決定されますが、この報酬月額が誤って登録されていると、保険料の控除額に誤りが生じます。また、年に一度行われる「標準報酬月額の定時決定」や「随時改定」によって、保険料が見直されるため、適切なタイミングで見直しが行われているか確認が必要です。

時間外労働や深夜手当の計算ミス

従業員の労働時間を把握し、残業代や深夜手当を正確に計算することも重要です。労働基準法では、法定労働時間を超えた時間に対して割増賃金を支払うことが義務付けられており、計算ミスは法令違反にもつながる可能性があります。残業の割増率や深夜手当の率はしっかり把握し、計算が適切に行われるよう注意が必要です。

4休暇取得時の給与計算

有給休暇や育児休暇など、従業員が休暇を取得した際の給与計算は、通常の勤務日とは異なる計算方法を取ることが多いため、注意が必要です。有給休暇の場合、通常の給与額と同額を支給することが求められますが、育児休業給付金の申請などに関しては、給与計算ソフトやシステムへの適切な入力が求められます。

5給与計算ソフトの設定ミス

給与計算ソフトを導入している企業でも、設定ミスや更新のタイミングのズレが原因で計算が正しく行われないことがあります。例えば、法改正や税率の変更が反映されていない場合、間違った給与計算が行われるリスクが高まります。給与計算ソフトの設定を定期的に確認し、最新の法規制に沿った状態を保つことが重要です。

間違いを防ぐための対策

給与計算のミスを防ぐためには、以下の対策が効果的です。

①定期的に計算方法やソフトの設定を見直す

②年次変更や法改正に合わせて設定を更新する

③チェックリストを作成し、複数の担当者で計算結果を確認する

給与計算は従業員の生活に直接関わる重要な業務です。正確さが求められる一方で、法律や規制の変化も頻繁にあるため、常に最新の情報をキャッチし、正確な給与計算を行えるよう努めましょう。

なお、クラウド給与を導入するだけでも、上記対策の①と②の対策は講じることができます!

ぜひ、活用していきましょう!

小規模企業共済の確認書が送られてくる

こんにちは。FLOWの会田です。

弊社でも多くのクライアントが加入をされている小規模企業共済について、「加入資格確認書」なる書類が届いているようで、今回はこちらのご紹介です。

 

◆加入資格確認書はどんなもの?

中小機構から送られてくるハガキで、「加入時にそもそも加入資格があったのか」を確認するための書類です。

記載は難しくなく、記載されている加入できない方の8つの項目に該当するか・しないかを答えれば良いものとなっています。更に回答は丸付けをするだけですので、5分もあれば回答できるようなものになっています。

 

◆小規模企業共済の制度のおさらい

ここで簡単に制度のおさらいをしておきましょう。

小規模企業共済は、小規模企業の経営者や役員、個人事業主などのための、積み立てによる退職金制度です。

 

個人事業主やマイクロ法人の代表者などは、退職金を準備することが難しいことが考えられるため、その準備をしておくためのものが小規模企業共済となります。

 

◆確認書が送られることになった経緯

ご存じの方も多くいらっしゃると思いますが、小規模企業共済は掛け金に節税効果があり、最高額である年84万の掛け金であれば、一番低い所得税率(5%)と住民税率(10%)の合計(15%)でも12.6万の節税に繋がります。

 

そのため、知らずに加入手続きをしてしまった場合は勿論、小規模企業共済に入るために法人を設立した、といった意図的なものも含めて契約を取り消し、本来の制度目的に沿う方のみに加入してもらうために確認書を送ることになったと考えられます。

 

◆取り消しになるとどうなる?

加入資格が無かったとして契約取り消しとなった場合は、加入時まで遡って納付した掛け金全額が還付されます。

当然に節税効果も取り消しとなりますので、確定申告や年末調整で減額を受けていた場合には修正申告が必要となります。

 

修正申告は過去5年間分行うことができるため、恐らく今回の修正申告も同様と思われます。最低税率であったとしても、12.6万×5年間の計63万の納税が必要となりますので、ご注意ください。

 

いかがでしたでしょうか?

もしかすると既に確認書が届いている方もいらっしゃるかと思いますが、当時の状況を正直に回答すれば良い書類ですので、あまり気負わずにご対応するようにしてみてください。

 

【 ワーク・ライフ・バランス 】

ごきげんよう♪ FLOW会計事務所のIWASEデス \(^o^)/

すっかり秋らしく涼しくなってきました! いかがお過ごしでしょうか??

食欲の秋でIWASEは食事バランスを崩し、アンバランス中ぅ~♪

夢の中では【ラーメン赤猫】に食べに行きたいなぁ。。。(*´ч` *)モグモグ

 

さておき、来月から年末調整の業務が始まり、法定調書、償却資産、所得税確定申告と繁忙期に突入! 毎年あっと言う間に年明けて、桜が開花 ✿.*. ❀.(≧∇≦)❀.・:✿.*

2025年には愛娘が中学卒業&高校入学、愛息は小学校卒業&中学入学で、来年の桜樹さんには頑張って映えて頂きたく存じ上げます m(_ _)m  by撮影班

 

【営業】なお上記の申告業務等について、ご相談の方はお気軽にメール待ってまーす (^o^)v

 

まぁ、繁忙期間の時間経過速度はスピード違反的で、1日24時間ではなく、体感では1日10時間程度で、四字熟語の起承転結に倣って、起仕転寝※となり時間感覚がアンバランスぅ~♫

※きしてんね・・・IWASE造語のひとつ、起きて仕事だけして転がって寝る、家庭・家族・自分の時間がほとんどなく、1日の大祓である清め酒を呑む気分にならない日のこと。。。

 

またさておき、今月から最低賃金が茨城県は、1,005円だお ٩(๑òωó๑)۶

ついに千円の壁を超え!!!!

それはOKとして、例えば103万円以下で、扶養限度額内で働いているパートさんや、学生アルバイトさんは、勤務時間が短くなり、余暇の時間が増えて良いのかぁとも思いきや、物価上昇も厳しく、ラーメン一杯千円超えの時代。。。

手元に残るのは変わらない時代。。。

経営者側から見れば、働く時間の短縮による、人手不足が騒がれて、、、

人手不足に外国人労働者とのことですが【AI化】【機械化】がベストアンサー!

高橋洋一先生作成の「約200カ国の移民人口比と経済成長率の関係図」を見れば一目瞭然!しかしながら、利権関係者が黙ってないでしょうなぁ、、、アンバランスですねぇ~♬

 

表題ですが2007年に内閣府が定めた「仕事と生活の調和(ワーク・ライフ・バランス)憲章」は有名な言葉で、概念は、1980年代後半にアメリカで生まれたといわれている、、、とのこと!

言葉通り、仕事の時間をバランスとって、私生活で心の余裕を持ち、私生活の充実が、仕事へのモチベーションアップなど、相乗効果の期待大!ていう定義デス (^_^)

日本では、バランス実現に向けて、①日本郵政グループさん、②株式会社資生堂さんが具体的に取り組みをして素晴らしいデス (⌒▽⌒)

話が脱線しますが、仕事のバランスではなく、人間関係のバランスについて、以前IWASEが【8種の人間関係】という記事も書いていますので、良ければドゾー (´・ω・`)

 

2019年、厚生労働省発表に「働き方改革に関する法案」で、仕事と生活を切り離さず、どちらも大切な“人生”であるとする「ワーク・ライフ・インテグレーション」や人生のなかに仕事があるとする「ワーク・イン・ライフ」に世の中は注目!

「就労による経済的自立が可能な社会」、「健康で豊かな生活のための時間が確保できる社会」、「多様な働き方・生き方が選択できる社会」の実現にも近づくことがベスト!

働くっていろいろな仕事ある事が前提になっていますが、改めて「農耕民族」「狩猟民族」の時代から本当に豊かな時代となったものデス(p_-)

 

当事務所では、有給休暇90%消化と目標を掲げ、休むことを推奨中デス!!

さてはて、明日は有給休暇で映画でも見に行こうかなぁ~

この前は仕事帰りに、イーアスつくばで「劇場版OVERLORD聖王国編」視聴したので、今度は「ボルテスV(ファイブ)レガシー」にしよーかなぁ~♬

では、またぁ~ ヽ(^o^)丿

 

 

経営力向上計画

こんにちわ、税理士法人FLOW会計事務所の河野です。

今回は、「経営力向上計画」についてお話しさせていただきます。

中小企業等経営強化法に基づく「経営力向上計画」とは、人材育成、コスト管理等のマネジメントの向上や、設備投資など、自社の経営力を向上するために実施する計画で、認定された事業者は、税制や金融の支援等を受けることができます。具体的には、次のような大きなメリットがあります。

 

  • 生産性を高めるための設備を取得した場合の税制支援(即時償却、税額控除)
  • 計画に基づく事業に必要な資金繰りの支援(融資、信用保証等)
  • 補助金における優先採択

 

認定を受けるためには、各事業分野の主務大臣に計画申請書を提出します。上記のような強固な支援になりますので、申請書類もかなりの難易度になります。ご自身で全て行うのは難しいところですが、経営革新支援機関(税理士等士業の専門家、金融機関、商工会等)のサポートが受けられますので、是非挑戦して見てください。

実際、FLOWの関与先で8月申告の企業が1,300万円の建設機械の即時償却でかなりの節税ができたところもあり、とても喜ばれました。

 

申請受理から認定までは書面申請では30日かかりますが、電子申請(Gビズ登録必要)ですと14日以内に認定されます(日にちは休日を除く)。また、電子申請の場合、プラットフォームができていて流れに沿って入力すれば良く、入力に不備があればエラーが出ますので書面よりも簡単です。書面の場合、提出後に不備の訂正依頼が有ったりすると更に日数が延びてしまい、決算間際だと間に合わない可能性がありますので余裕を持って申請してください。

 

何れにしても大きな手間がかかりますが、それ以上の効果が得られると思いますので、是非ご活用ください。

 

10月からの最低賃金、月給・日給も要チェック!

こんにちは、FLOW会計の斉藤です。

10月から地域別最低賃金が改定されますね。全国平均では昨年度に引き続き、過去最大の上げ幅となりました!

地域別最低賃金の全国一覧 |厚生労働省 (mhlw.go.jp)

 

地域別最低賃金は時給の形で発表されるため、アルバイトやパートの賃金にばかり目がいきがちですが、忘れてはいけないのが月給、日給も対象ということ。

正社員、嘱託社員、臨時職員など、すべての賃金が対象になります。

下回っていないか、確認しておきましょう!

 

また、賃金は、次のものを除いて計算するので注意してください。

①臨時の賃金(毎月ではない単発の手当など)

②賞与

③時間外勤務手当、休日出勤手当、深夜勤務手当

④精皆勤手当、通勤手当、家族手当

 

【例:月給の場合】

月給(A)÷月の平均所定労働時間(B)=最低賃金額を超えていることが必要

 

(A):上記①②③④を除いたもの。

つまり、基本給と資格手当や職務手当等だけになりますね。

 

(B):次のように計算します。

 1日の所定労働時間×年間所定労働日数÷12カ月=月の平均所定労働時間

所定~というのは、就業規則で定められた数字を使います。

 

※計算を助けてくれるページがありました。

最低賃金チェックツール (mhlw.go.jp)

 

 ※厚労省の最低賃金特設サイトです。各種情報がまとめられています。

  最低賃金制度 (mhlw.go.jp)

 

いかがでしょうか。通勤手当や残業手当を除いたら、もしや?ということもあるかもしれません。

地域別最低賃金以上の賃金額が支払われていない場合は、50万円以下の罰金という罰則規定があるそうです!

事前にしっかり確認しておきたいですね。

 

最後までお読みくださいまして、ありがとうございました。

急に涼しくなりましたので、皆様、お体に気を付けてくださいね。